Uno de los mejores lugares para jubilarse para los estadounidenses es la isla caribeña de Puerto Rico. Esto se debe en parte a que es un territorio de EE.UU., lo que ofrece varias ventajas especiales a los ciudadanos estadounidenses a los que les resulta difícil trasladarse a otra nación debido al sistema fiscal de la ciudadanía estadounidense.
Uno de los pocos países del mundo que grava a sus residentes por todos sus ingresos, independientemente de dónde residan, es Estados Unidos. Dado que Estados Unidos tiene uno de los sistemas fiscales más extensos del mundo y un gobierno que puede aplicar con éxito ese sistema en cualquier parte del mundo, los estadounidenses se encuentran en una situación especialmente mala. En la práctica, los estadounidenses pueden trasladarse a un país en el que no se pagan impuestos y, sin embargo, se les exige que paguen la totalidad del importe adeudado. Para muchos, las leyes fiscales estadounidenses son una soga que estrangula. No es de extrañar que un número récord de estadounidenses busque con frecuencia técnicas legales de vanguardia que les permitan eludir el pago de los impuestos estadounidenses.
Dado que Puerto Rico ofrece una clara ventaja a sus conciudadanos estadounidenses, ahora es el momento en el que Puerto Rico puede ofrecer muchas opciones. Además del aparente atractivo de Puerto Rico como impresionante isla tropical, los jubilados potenciales deben tener en cuenta las diversas ventajas financieras y fiscales que ofrece la isla.
Dado que Puerto Rico es el único paraíso fiscal que realmente forma parte del territorio de EE.UU. y ha conservado suficiente autonomía a lo largo de los años para aplicar algunas legislaciones fiscales y empresariales favorables, ha ganado popularidad como nuevo destino de paraísos fiscales para los estadounidenses. La Ley 20 (Ley de Servicios de Exportación) y la Ley 22 son las dos principales leyes fiscales que hacen que Puerto Rico sea deseable como paraíso fiscal (Ley de Inversores Individuales).
Como resultado, muchos estadounidenses, especialmente personas mayores, se están trasladando a la isla para jubilarse y beneficiarse de sus bajos impuestos y su acogedor clima empresarial, además de sus excelentes ventajas en cuanto a estilo de vida.
¿Qué ventajas tienen los jubilados en Puerto Rico?
Si usted es ciudadano estadounidense, hay varias razones para pensar seriamente en jubilarse en Puerto Rico.
- Territorio estadounidense
- Cultura
- Clima
- Impuestos
- Moneda
- Comodidad Geográfica
- Vivienda
- Avances y Servicios Médicos
Puerto Rico ofrece ventajas fiscales distintivas a los residentes de otros países, así como a los de Estados Unidos. De hecho, Puerto Rico, el único paraíso fiscal que se encuentra formalmente en territorio estadounidense, ha ganado popularidad como nuevo destino fiscal para los estadounidenses. La Ley 20 (Ley de Servicios de Exportación) y la Ley 22 son las dos principales piezas de la legislación fiscal que hacen a Puerto Rico deseable como paraíso fiscal (Ley de Inversores Individuales).
Los ingresos derivados en Puerto Rico están exentos de impuestos federales extra estadounidenses, ya que Puerto Rico forma parte legalmente de EE UU. Este hecho, junto con sus políticas y normativas fiscales favorables, se traduce en importantes ahorros fiscales para muchos.
La Ley 22 es especialmente atractiva para los jubilados potenciales. Los residentes en Puerto Rico que cumplan los requisitos están excluidos del pago de impuestos sobre dividendos, plusvalías o intereses en virtud de esta ley. Hay que vivir realmente en Puerto Rico y permanecer allí más de 183 días al año para poder acogerse a estas exenciones.
La Ley 20 permite un tipo del impuesto de sociedades de sólo el 3% o menos para las personas y/o empresas que exporten servicios desde la Isla. Es importante crear una empresa corporativa legal para poder ser elegible porque la entidad corporativa sólo puede tener un empleado, que puede ser el propietario del negocio.
En Puerto Rico, ¿cómo tributan las Cuentas de Jubilación con Impuestos Diferidos?
Los retiros de cuentas IRA, 401(k)s y otros fondos de jubilación con impuestos diferidos en EE.UU. no se reconocen bajo la Ley 22 de Puerto Rico. Por tanto, trasladarse a la isla no reducirá el impuesto sobre la distribución. Lo mismo ocurre con las prestaciones de la Seguridad Social y otros pagos de pensiones.
Aunque es independiente del sistema IRA de EE.UU., Puerto Rico tiene su propio sistema IRA que ofrece planes estándar y Roth.
- Los empleados puertorriqueños no pueden hacer aportaciones a cuentas IRA en Estados Unidos, y viceversa.
- Un pago de una cuenta Roth IRA de EE.UU. para un residente en Puerto Rico estaría sujeto a impuestos puertorriqueños. A menos que la cuenta Roth IRA estadounidense se liquide y los fondos se transfieran a una cuenta Roth IRA en Puerto Rico (sujeta a límites de aportación similares a los de EE.UU.). Lo contrario también es cierto.
- Una distribución de una cuenta IRA tradicional de EE.UU. a un residente de Puerto Rico estar ía sujeta a impuestos tanto por el gobierno de EE.UU. como por el de Puerto Rico, a menos que la cuenta IRA se liquide y los ingresos se utilicen para contribuir (hasta los límites de contribución) a una cuenta IRA tradicional de Puerto Rico. En ese caso, la distribución sólo sería gravada por el gobierno de Puerto Rico. De nuevo, la situación inversa también es cierta. De nuevo, el escenario inverso también es cierto.
- Debido a la posibilidad de recibir el crédito de un gobierno por los impuestos pagados al otro, se evita la doble imposición para las distribuciones imponibles, y usted esencialmente sólo paga el tipo mayor.
A efectos de determinar la procedencia de los ingresos por pensiones, hay dos componentes: las aportaciones al plan de pensiones y los beneficios obtenidos de la inversión de esas aportaciones.
- La parte de las aportaciones procede del lugar donde se prestaron los servicios que dieron lugar a la pensión.
- La parte que procede de los beneficios de la inversión se basa en el lugar donde está el fondo de pensiones.
- La gente de EE.UU. piensa que sus prestaciones de la Seguridad Social proceden de EE.UU.
- Ejemplo: Un ciudadano estadounidense trabajaba en Puerto Rico para una empresa estadounidense. Puerto Rico servía de sede para todos los servicios. Al alcanzar la edad de jubilación, el contribuyente siguió viviendo en Puerto Rico y comenzó a recibir una pensión del fideicomiso de pensiones estadounidense de su empresa. Las distribuciones del fideicomiso de pensiones estadounidense deben dividirse entre (1) las contribuciones, que se consideran ingresos procedentes de Puerto Rico, y (2) los beneficios de las inversiones, que se consideran ingresos procedentes de Estados Unidos.
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Con su planificación de reubicación y ahorro contributivo para el retiro, las estrategias no son únicas, al contrario, cada caso varía grandemente, y circunstancias personales, laborales y financieras específicas deben ser tomadas en consideración antes de implementar las estrategias que producirán los resultados buscados, especialmente si la estrategia incluye la reubicación a una nueva jurisdicción como Puerto Rico u offshore. Para obtener una estrategia específica que funcione para usted y para guiarle a través de sus opciones, asegúrese de programar una consulta en el día y la hora más conveniente para que se reúnan.
