Entender los tipos impositivos
Las personas con salarios más elevados en Estados Unidos están sujetas a tipos impositivos federales más altos debido a la estructura fiscal progresiva del país.
No asuma que estará sujeto al tipo impositivo asociado a su tramo impositivo simplemente porque está "en" ese tramo. Las personas con ingresos más elevados están sujetas a tipos impositivos federales más altos, mientras que las personas con ingresos más bajos están sujetas a tipos impositivos más bajos. Una estructura fiscal "progresiva" funciona así.
Para determinar cuántos impuestos debe pagar, el gobierno utiliza un sistema de umbrales y tramos de ingresos. No tendrá que pagar el tipo impositivo completo que se aplique a su tramo de ingresos.
Tipos impositivos y tramos del impuesto federal sobre la renta de 2022 (para la declaración de la renta de 2023)
Los tipos impositivos federales para 2022 son los siguientes: 10%, 12%, 22%, 24%, 35% y 37%. La cantidad de impuestos que debe y la forma de presentar la declaración determinan su tramo impositivo.
Solteros:
Casado Presentando Conjuntamente:
Casado, Presentando Separado:
Jefe de Familia:
Tramos impositivos federales y tipos impositivos para 2023 (para la declaración de la renta en 2024)
Solteros:
Casado Presentando Conjuntamente:
Casado Presentando Separado:
Jefe de Familia:
¿En qué tramo impositivo se encuentra realmente?
El porcentaje de sus ingresos que realmente va a parar a las arcas públicas en forma de impuestos se conoce como tipo impositivo efectivo. El tipo impositivo efectivo se calcula dividiendo la deuda tributaria total (línea 16 del formulario 1040) por el importe total de la renta imponible (línea 15).
Los umbrales a partir de los cuales comienzan y terminan determinados tipos impositivos se ajustan anualmente. Varios aspectos del sistema fiscal, como los umbrales de los tipos impositivos federales, se ajustan anualmente para tener en cuenta la inflación. El objetivo de esta indexación es evitar el "bracket creep", que se produce cuando los contribuyentes pasan a una banda impositiva más alta debido a la inflación.
Utilizando 50.000 dólares como ejemplo, usted pagaría un 10% sobre los primeros 10.275 dólares y un 12% sobre los 39.050 dólares restantes. Como una parte de sus ingresos (unos 22.000 $) está sujeta a un tipo impositivo del 22%, los 50.000 $ restantes de su base imponible también estarían sujetos a ese tipo. En total, le corresponderían 6.600 $, lo que supone casi el 13% de su renta imponible estando en el tipo impositivo del 22%. Una representación más exacta de su carga fiscal sería el 13%.
Supongamos que usted es un contribuyente soltero con 32.000 dólares de renta imponible. Esto le situará en el tramo impositivo del 12% en 2022. ¿Pagará el 12% sobre la totalidad de los 32.000 dólares? No. En realidad, sólo tiene que pagar el 10% sobre los primeros 10.275 $ y el 12% sobre el resto. (Los tramos impositivos de arriba ofrecen un desglose).
Esto es exclusivo del sistema federal del impuesto sobre la renta. No existe un modelo universalmente aceptado sobre cómo los Estados deben gravar la renta, y los Estados son libres de elegir una variedad de enfoques.
¿Cómo funcionan los tipos impositivos marginales?
El "tipo impositivo marginal" es el tipo impositivo que paga sobre el último dólar de renta imponible. Corresponde, en su mayor parte, a su tramo impositivo más alto.
Por ejemplo, si es soltero y tiene unos ingresos imponibles de 35.000 $, se encontrará en el tramo impositivo del 12%. Además, tendría que pagar el 12% de cualquier aumento de su renta imponible de 1 dólar.
Sin embargo, la mayor parte de su renta imponible de 46.000 dólares seguiría estando sujeta al tipo impositivo del 12%, mientras que los últimos cientos de dólares estarían sujetos al tipo del 22%. Su tipo impositivo máximo sería entonces del 22%.
Cómo reducir sus impuestos federales sobre la renta bajando de tramo impositivo
Las deducciones y los créditos fiscales son dos estrategias populares para reducir su deuda tributaria.
Los créditos fiscales pueden reducir su deuda tributaria dólar por dólar, pero no tienen ningún impacto en su tipo impositivo actual.
Las deducciones fiscales, en cambio, reducen la parte de sus ingresos que se grava. Las deducciones suelen reducir su renta imponible en un porcentaje igual al tramo más alto del impuesto federal sobre la renta que le corresponda. Por lo tanto, una deducción de 1.000 $ puede ahorrarle 220 $ si su tramo impositivo es del 22%.
O dicho de otro modo, maximice sus deducciones fiscales. Su renta imponible podría reducirse, lo que le situaría en un tramo impositivo más bajo y daría lugar a una menor carga fiscal.
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