Mudarse al extranjero desde los Estados Unidos después de graduarse de la escuela, el colegio y la universidad es un sueño para muchos. Y si estás considerando mudarte a un país extranjero, o ya estás viviendo en el extranjero, estás siendo inteligente al buscar tus opciones para pagar tus préstamos estudiantiles como expatriado. Pero no quiero ni voy a agobiarte en este post con todos los requisitos que tienes que cumplir para devolver el pago de tus préstamos, lo que haré en esta entrada del blog es compartir contigo las opciones y estrategias fiscales que están legalmente disponibles para que reduzcas tus pagos de impuestos y de préstamos estudiantiles desde el extranjero.
Empecemos, ¿de acuerdo?
Una de las opciones de reembolso más útiles para los graduados estadounidenses es el plan de reembolso de préstamos estudiantiles basado en los ingresos.
Si ya estás en proceso de reembolso de tus préstamos estudiantiles y puedes acogerte a un plan de reembolso de préstamos estudiantiles basado en los ingresos, solicitar la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero podría reducir potencialmente tus pagos mensuales a cero mientras vives y trabajas en el extranjero.
Tal vez te preguntes cómo funciona esto exactamente.
Bueno, los ciudadanos estadounidenses y los titulares de la tarjeta de residencia están obligados a declarar impuestos en los Estados Unidos mientras viven y trabajan en el extranjero, sin embargo, afortunadamente, hay algunas exclusiones que reducen, y para la mayoría de los expatriados incluso eliminan, su responsabilidad de pago de impuestos en los Estados Unidos.
Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero
La Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero es una estrategia fiscal que permite a los expatriados que puedan demostrar que viven en el extranjero excluir unos $100,000 dólares de la consideración de ingresos imponibles, lo que esencialmente se convierte en no pagar impuestos en EE.UU. sobre cualquier ingreso que esté por debajo o alrededor de los $100,000 dólares
Para poder acogerse a esta estrategia, los expatriados estadounidenses deben demostrar que no son residentes en Estados Unidos y que realmente viven en el extranjero. Esto se hace superando una de las dos pruebas:
- Prueba de presencia física: Esta prueba se supera una vez que el expatriado estadounidense puede demostrar que ha pasado al menos 330 días fuera de los EE.UU. en un período de 365 días que coincide con el año fiscal, o
- Prueba de residencia de buena fe: Esta prueba se supera cuando el expatriado estadounidense puede demostrar que es residente fiscal permanente en otro país.
Una vez superada una de estas dos pruebas, los expatriados estadounidenses pueden solicitar la exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero presentando el formulario 2555 junto con su declaración de la renta.
El Impacto de Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero en el Pago de los Préstamos Estudiantiles
Lo interesante de la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero es que reduce sustancialmente la Renta Bruta Ajustada de los expatriados al excluir unos $100,000 dólares de sus ingresos en los Estados Unidos. Lo que esto significa es que para los expatriados que ganan menos de alrededor de $100,000 dólares, y no tienen otros ingresos, su Renta Bruta Ajustada en los EE.UU. sería $0 (cero). Si tienen un programa de reembolso de préstamos estudiantiles basado en los ingresos y solicitan la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero, esto hace que su reembolso mensual de préstamos estudiantiles sea cero porque los programas de reembolso de préstamos estudiantiles basados en los ingresos se calculan como un porcentaje de sus ingresos brutos ajustados declarados.
Reducir los pagos de esta manera puede parecer una gran idea a primera vista, sin embargo, hay factores importantes a largo plazo que debo aconsejarte que consideres antes de utilizar esta estrategia.
Consecuencias a Considerar
Acumulación de Intereses
Si no pagas mensualmente tus préstamos estudiantiles, los intereses se seguirán acumulando en estas deudas, lo que podría dejarte con más dinero para pagar más adelante. Este es un riesgo al que se enfrentan los expatriados estadounidenses que se trasladan al extranjero por un período corto o con planes de volver a los Estados Unidos en un futuro próximo.
Sin embargo, para los expatriados con un préstamo estudiantil basado en los ingresos que se establecen en el extranjero de forma permanente, esta puede ser una forma de cancelar efectivamente todo su préstamo, ya que si ganan menos de $100,000 dólares (o incluso un poco más), terminarán no pagando nada hasta que eventualmente el préstamo sea perdonado.
Sin embargo, esta puede ser una estrategia arriesgada, ya que es difícil predecir los cambios en sus ingresos y en tu país de residencia a lo largo de tantos años, y si no puedes acogerte a esta opción de reembolso en años posteriores, el préstamo podría no ser condonado por completo.
Impuesto sobre la renta
Sin embargo, si finalmente se condona el préstamo, el valor total del mismo y los intereses devengados se consideran ingresos, por lo que se producirá un impacto único en el impuesto sobre la renta.
La particularidad de la exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero es que sólo permite a los expatriados estadounidenses excluir los ingresos obtenidos por trabajo. Esto significa que los ingresos pasivos, como los ingresos por alquiler, los intereses, los dividendos, etc., no pueden excluirse a estos efectos. Por lo tanto, una vez que tu préstamo estudiantil es condonado, el valor total del préstamo y los intereses acumulados que se consideran ingresos no pueden ser excluidos utilizando la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero porque no son ingresos ganados.
Aunque el valor del impuesto sobre la renta adeudado será mucho menor que el valor total del préstamo y los intereses, la totalidad del impuesto se deberá pagar en un año fiscal y puede hacer que te sitúe en un tramo impositivo más alto para ese año. Esto significa que debes tener suficiente dinero ahorrado para poder pagar un impuesto sobre la renta más alto en el año que tu préstamo sea perdonado en su totalidad como resultado de esta estrategia.
Cuenta IRA Roth
La exclusión de todos tus ingresos en virtud de la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero hace que tu Ingreso Bruto Ajustado se reduzca sustancialmente, y si tus ingresos anuales son de alrededor de $100,000 dólares, o menos, entonces tu Ingreso Bruto Ajustado será de 0 dólares en los Estados Unidos. Esto te descalifica para poder contribuir a una cuenta Roth del IRS porque no puede contribuir a estas cuentas sin tener ingresos ganados.
Crédito fiscal por hijos
Si optas por la exclusión de los ingresos procedentes del extranjero, lo más probable es que no recibas el crédito fiscal por hijos o el crédito fiscal adicional por hijos. Se trata de créditos fiscales que puedes reclamar para tus hijos (ahora, si los tienes, o en el futuro) y, en muchas circunstancias, concede un reembolso como crédito fiscal adicional por cada hijo que esté a tu cargo y sea ciudadano estadounidense con número de la Seguridad Social. Reclamar la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero descalifica a los expatriados para reclamar este tipo de crédito.
Recomiendo encarecidamente a los expatriados que comprueben sus condiciones de reembolso con su proveedor de préstamos para determinar si esto es viable, y que supervisen constantemente cómo los cambios en sus ingresos brutos ajustados podrían afectar a sus programas de reembolso.
En conclusión, tener un plan de reembolso de préstamos estudiantiles basado en los ingresos puede ser una forma útil para que los expatriados retrasen los pagos o, si se establecen en el extranjero de forma permanente, para que cancelen su préstamo estudiantil por completo. Sin embargo, se trata de una decisión y una estrategia que debe aplicarse tras un análisis exhaustivo de tus circunstancias particulares, y preferiblemente con el asesoramiento de un experto fiscal.
Si después de leer esto, estás interesado en entender tus opciones y poner en práctica esta estrategia fiscal para ti, ponte en contacto conmigo para una consulta y una explicación detallada sobre cómo esta estrategia fiscal puede funcionar para ti.
Estaré encantada de ayudarte.
