El 26 de marzo de 2025, la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) emitió una regla interina que cambia radicalmente quién debe reportar información sobre beneficiarios finales al gobierno de EE. UU.
¿Cuál es el gran cambio?
Solo algunas empresas extranjeras ahora deben reportar.
Si tu empresa fue creada en Estados Unidos, ya no estás obligado a presentar reportes de beneficiarios finales ante FinCEN.
FinCEN ahora define una “empresa reportante” como:
- Una entidad constituida bajo leyes extranjeras, y
- Registrada para hacer negocios en un estado de EE. UU. mediante una presentación ante el Secretario de Estado (o una oficina similar)
Es decir: solo deben reportar las empresas extranjeras que hacen negocios en EE. UU. y que no califican para una de las exenciones existentes.
¿Los ciudadanos o residentes de EE. UU. aún deben ser reportados?
Este punto puede causar confusión. Aquí está lo esencial:
- Si eres ciudadano o residente de EE. UU. y eres dueño de una empresa estadounidense, ya no tienes que reportar nada bajo la CTA.
- Pero si eres una persona estadounidense que posee parte de una empresa extranjera que sí debe reportar, entonces sí debes figurar en ese informe de BOI.
En resumen: las personas estadounidenses están exentas solo si su empresa no tiene que reportar.
¿Quiénes todavía deben presentar reportes?
Debes reportar si:
- Tu empresa fue creada en un país extranjero, y
- Está registrada para hacer negocios en EE. UU. mediante una presentación formal, y
- No califica para una de las 23 exenciones previstas
Nuevas fechas límite
- Si tu empresa extranjera ya estaba registrada en EE. UU. antes del 26 de marzo de 2025, debes presentar el BOI antes del 25 de abril de 2025.
- Si se registra el 26 de marzo de 2025 o después, tienes 30 días calendario desde la fecha de registro para presentar el informe inicial.
¿Necesitas ayuda con esta actualización?
Aunque esta regla simplifica mucho para las empresas estadounidenses, es importante confirmar si tu entidad califica para la exención —especialmente si tienes vínculos internacionales.
Si no estás seguro de si tu empresa está afectada por esta nueva norma, o si eres una empresa extranjera registrada en EE. UU., estaré encantada de ayudarte a entender qué implica para ti. Puedes agendar una consulta aquí.
