Cuando se trata de generar ingresos a partir de inversiones, es importante comprender las diferencias entre ganancias de capital, intereses y dividendos, y cómo se gravan, especialmente si estás considerando mudarte a Puerto Rico. Aquí tienes un desglose:
1. Ganancias de Capital
¿Qué Son?
Las ganancias de capital se refieren a la ganancia obtenida al vender un activo (como acciones, criptomonedas, bienes raíces, etc.) por un precio superior al que pagaste originalmente.
¿Cómo Funciona?
- Compras Bitcoin por $20,000 en 2021.
- En 2025, el precio del Bitcoin sube a $60,000.
- Vendes tu Bitcoin al nuevo precio.
- La diferencia, $40,000, es tu ganancia de capital.
Tributación (EE.UU. vs. Puerto Rico)
- Residentes de EE.UU.: Pagan impuesto sobre ganancias de capital (0%, 15% o 20%, dependiendo de los ingresos y el tiempo de tenencia del activo).
- Residentes de Puerto Rico:
- Si adquiriste el activo DESPUÉS de mudarte a PR → 0% de impuesto sobre ganancias de capital.
- Si adquiriste el activo ANTES de mudarte a PR → La parte de la ganancia obtenida antes de mudarte está sujeta a impuestos en EE.UU., mientras que la parte generada después puede estar sujeta a tasas reducidas en PR.
Ejemplo
- Compraste acciones de Apple a $100 por acción mientras vivías en EE.UU.
- Te mudaste a Puerto Rico en 2023 y vendiste las acciones por $200 por acción en 2025.
- La ganancia de capital es $100 por acción.
- La ganancia antes de mudarte está sujeta a impuestos en EE.UU..
- La ganancia después de mudarte puede ser elegible para tasas impositivas más bajas en PR.
2. Intereses
¿Qué Son?
Los intereses son ingresos generados por prestar dinero (como a través de cuentas de ahorro, certificados de depósito (CDs) o bonos).
¿Cómo Funciona?
- Depositas $100,000 en una cuenta de ahorro que genera un interés del 5% anual.
- Después de un año, ganas $5,000 en intereses.
- Esos $5,000 son ingresos imponibles.
Tributación (EE.UU. vs. Puerto Rico)
- Residentes de EE.UU.: Pagan impuesto sobre la renta ordinario sobre los intereses generados.
- Residentes de Puerto Rico:
- Intereses de bancos de EE.UU., bonos o valores del Tesoro → Aún están sujetos a impuestos en EE.UU..
- Intereses de bancos de Puerto Rico o bonos municipales de PR → Exentos de impuestos tanto en PR como en EE.UU..
Ejemplo
- Depositas $100,000 en un CD de un banco de EE.UU. que paga 5% de interés.
- Ganas $5,000 en intereses, que son ingresos de fuente estadounidense y tributan en EE.UU..
- Depositas $100,000 en un CD de un banco de Puerto Rico que paga 5% de interés.
- Ganas $5,000 en intereses, que son exentos de impuestos en PR y EE.UU..
3. Dividendos
¿Qué Son?
Los dividendos son pagos realizados por una corporación a sus accionistas (generalmente a partir de sus ganancias).
¿Cómo Funciona?
- Compras 1,000 acciones de Apple.
- Apple paga un dividendo de $2 por acción.
- Recibes $2,000 en pagos totales de dividendos.
Tipos de Dividendos
- Dividendos calificados: Se gravan a las tasas de ganancias de capital (0%, 15% o 20%).
- Dividendos ordinarios: Se gravan como ingresos regulares (tasas más altas).
Tributación (EE.UU. vs. Puerto Rico)
- Residentes de EE.UU.: Pagan tasas de ganancias de capital sobre los dividendos calificados de acciones y ETFs de EE.UU.
- Residentes de Puerto Rico:
- Dividendos de corporaciones estadounidenses (como Vanguard, Apple, etc.) → Aún están sujetos a impuestos en EE.UU..
- Dividendos de corporaciones puertorriqueñas → Exentos de impuestos en PR y EE.UU..
Ejemplo
- Posees 1,000 acciones de Apple, que pagan un dividendo de $2 por acción.
- Recibes $2,000 en dividendos sujetos a impuestos en EE.UU..
- Posees acciones en una empresa con sede en Puerto Rico, que paga $2,000 en dividendos.
- Como la empresa tiene sede en PR, estos dividendos son de fuente puertorriqueña y están exentos de impuestos.
¿Necesitas Ayuda para Estructurar tus Inversiones en Puerto Rico?
Si estás considerando mudarte a Puerto Rico o quieres optimizar tu estrategia fiscal, puedo ayudarte a navegar estas reglas y encontrar el mejor enfoque para tus objetivos financieros. ¡No dudes en reservar una consulta personalizada y crear tu estrategia fiscal paso por paso!
