El crédito fiscal para extranjeros

Estados Unidos es uno de los dos únicos países del mundo que tiene un sistema fiscal basado en la ciudadanía. Esto significa que Estados Unidos exige a todos sus ciudadanos y titulares de la tarjeta verde que declaren sus ingresos mundiales al IRS, incluso si viven en el extranjero. Además, los ciudadanos estadounidenses y los titulares de la tarjeta verde que viven en el extranjero pueden tener que pagar el impuesto sobre la renta en su país de residencia.

Pagar el tipo impositivo completo por los mismos ingresos en dos países diferentes se denomina doble imposición.

El crédito fiscal extranjero es la principal disposición que permite a los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero evitar la doble imposición.

¿Cómo funciona exactamente el crédito fiscal para extranjeros?

La solicitud del crédito fiscal para extranjeros permite a los contribuyentes estadounidenses reducir su factura del impuesto federal sobre la renta en EE.UU. dólar a dólar. Para ello, se solicita un crédito por cada dólar de impuesto sobre la renta en el extranjero que los ciudadanos estadounidenses y los titulares de la tarjeta verde hayan pagado por los mismos ingresos en el extranjero.

¿Qué impuestos tienen derecho a la deducción fiscal en el extranjero?

Los pagos de impuestos que dan derecho al crédito fiscal en el extranjero, son los impuestos pagados en cualquier país extranjero durante el año fiscal. Concretamente, los impuestos pagados en otros países dan derecho al crédito fiscal extranjero cuando:

• Se hayan cobrado sobre tus ingresos
• Estás legalmente obligado a pagarlos
• Los pagaste
• No has recibido un reembolso por ellos
• Estados Unidos no ha sancionado al país en el que pagaste esos impuestos

Los impuestos subvencionables incluyen los impuestos sobre la renta pagados a:

• Nacional
• Local
• Gobiernos provinciales

Pero no lo incluye:

• El impuesto sobre las ventas
• EL IVA
• Bienes inmuebles, ni impuestos de lujo pagados a un gobierno extranjero

El crédito fiscal extranjero no se aplica a los impuestos pagados a los países que Estados Unidos ha sancionado como partidarios del terrorismo. Para obtener una lista oficial de los países sancionados, visite la página del IRS que se actualiza anualmente.

¿Cómo se puede solicitar el crédito fiscal para extranjeros?

Los expatriados estadounidenses pueden solicitar el crédito fiscal en el extranjero rellenando y presentando el formulario 1116 adjunto a su declaración de la renta estadounidense (formulario 1040). El crédito fiscal en el extranjero debe calcularse en dólares estadounidenses. Esto significa que si, por ejemplo, pagaste impuestos en tu país extranjero de residencia en euros, o en CAD, o en GBP, etc. debes convertir la cantidad de Impuestos que pagaste en el extranjero en la moneda local a USD con la tasa de conversión anual oficial del IRS.

¿Es el crédito fiscal para extranjeros la mejor opción para usted?

La conveniencia de solicitar el crédito fiscal para extranjeros depende de la situación de cada persona. El crédito fiscal en el extranjero suele ser una buena opción para los expatriados que viven en un país donde el tipo impositivo del impuesto sobre la renta es más alto que el de Estados Unidos. Esto se debe a que pueden reclamar más créditos fiscales que la cantidad de impuestos que deben al IRS, y la diferencia puede ser trasladada para su uso en los EE.UU. para el pago de impuestos en los próximos años.

Los expatriados que solicitan el crédito fiscal para extranjeros y que tienen hijos menores de 17 años también pueden solicitar el crédito fiscal por hijos. Al solicitar el crédito fiscal por hijos, también es posible recibir un crédito reembolsable en forma de pago si la cuota del impuesto sobre la renta estadounidense ya se ha reducido a cero por el crédito fiscal extranjero.

Por otro lado, los expatriados que viven en un país con tipos impositivos más bajos que los de EE.UU. pueden beneficiarse de solicitar la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero en lugar del Crédito Fiscal en el Extranjero. Algunos expatriados pueden solicitar ambos, aunque deben tener mucho cuidado porque el Crédito Fiscal para Extranjeros y la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero no pueden aplicarse a los mismos ingresos.

Soluciones para ti:

La conveniencia de solicitar el crédito fiscal para extranjeros depende de las circunstancias individuales, por lo que siempre merece la pena pedir consejo a un especialista en impuestos para expatriados. En la mayoría de los casos, el ahorro potencial es mayor que los honorarios por el servicio.

Por otro lado, si no has estado presentando los impuestos de EE.UU. desde el extranjero porque no eras consciente de esta obligación, puedes ponerte al día en tus requisitos de presentación de impuestos y tener la opción de hacerlo sin enfrentarte a sanciones bajo el programa de Procedimiento Simplificado del IRS.

Si necesitas más ayuda para entender tus requisitos y opciones de impuestos en EE.UU., no dudes en ponerte en contacto conmigo para una consulta, con mucho gusto te ayudaré a resolver tus asuntos fiscales, así como a presentar tu declaración de impuestos de EE.UU. desde el extranjero.