La exclusión de vivienda en el extranjero
Si usted es ciudadano o residente de EE.UU. y vive en el extranjero, es probable que conozca la Foreign Earned Income Exclusion (FEIE), que le permite excluir de los impuestos estadounidenses una parte de sus ingresos obtenidos en el extranjero. Pero, ¿sabía que existe otra ventaja a la que puede acogerse si tiene gastos de vivienda en el extranjero? Se llama Exclusión de Vivienda en el Extranjero.
¿Qué es la exclusión de vivienda en el extranjero?
La Exclusión de Vivienda en el Extranjero permite a las personas que reúnen los requisitos para la FEIE excluir también determinados gastos de vivienda pagados con ingresos obtenidos en el extranjero. Este beneficio se aplica a los contribuyentes estadounidenses que viven y trabajan en el extranjero y cumplen los requisitos de residencia de buena fe o de presencia física, similares a los de la FEIE.
¿Cuáles son los gastos subvencionables?
La exclusión cubre los gastos razonables de vivienda, que incluyen:
- Alquiler
- Servicios públicos (excluido el teléfono)
- Seguro de propiedad
- Gastos de aparcamiento
- Alquiler de muebles
- Reparaciones
Es importante tener en cuenta que algunas partidas, como los gastos extravagantes de vivienda, no se consideran razonables y no pueden acogerse a esta exclusión.
¿Cómo puede acogerse a esta exclusión?
Para poder beneficiarse de la exclusión de la vivienda en el extranjero, primero debe cumplir los requisitos para la exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero (FEIE). Esto significa que debe
- Ser residente de buena fe en un país o países extranjeros durante un período ininterrumpido que incluya un ejercicio fiscal completo , o bien
- Estar físicamente presente en un país o países extranjeros durante al menos 330 días completos en un período de 12 meses.
Una vez que cumpla los requisitos de la FEIE, puede solicitar la exclusión de vivienda en el extranjero.
¿Cuánto puede deducir por vivienda en el extranjero?
La cantidad de gastos de vivienda que puede excluir no es ilimitada. En primer lugar, el IRS establece una cantidad base de vivienda igual al 16% del límite de la FEIE. Cualquier gasto que supere este importe base puede acogerse a la exclusión, hasta un cierto límite. Este límite máximo varía en función de la ciudad o el país donde viva. Los lugares de mayor coste, como Londres o Hong Kong, suelen permitir una exclusión mayor, mientras que las zonas de menor coste pueden tener límites más modestos.
Por ejemplo, si el límite del FEIE es de 120.000 $, el importe base de la vivienda es de aproximadamente 19.200 $. Si sus gastos totales de vivienda ascienden a 40.000 $, su exclusión por vivienda subvencionable sería de 20.800 $ (40.000 $ menos 19.200 $).
Cómo calcular su deducción por vivienda en el extranjero:
Para determinar la cantidad que puede excluir por vivienda en el extranjero, siga estos pasos:
- Identifique sus gastos de vivienda que reúnen los requisitos: Empiece sumando los gastos razonables como el alquiler, los servicios públicos y el seguro.
- Reste el Importe Base de Vivienda: Esta cantidad base es el 16% del límite FEIE, por lo que es la parte de tus gastos que no es elegible para la exclusión.
- Aplique el Límite Máximo de Vivienda: Compare sus gastos de vivienda subvencionables con el límite máximo del IRS para su ciudad o país. Si sus gastos superan este límite, sólo podrá excluir hasta la cantidad máxima permitida.
¿Puede solicitar tanto la FEIE como la exclusión de vivienda en el extranjero?
Sí, puede solicitar ambas, pero la exclusión total de la vivienda en el extranjero, combinada con la exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero, no puede superar el importe total de sus rendimientos del trabajo en el extranjero.
Ventajas de la exclusión de vivienda en el extranjero
La exclusión de la vivienda en el extranjero puede reducir significativamente sus ingresos imponibles, por lo que es un valioso beneficio fiscal para los expatriados. Al excluir los gastos legítimos de vivienda, no sólo disminuye su obligación tributaria, sino que también crea más flexibilidad financiera para la vida en el extranjero.
¿Listo para maximizar su ahorro fiscal?
Si vive o trabaja en el extranjero, es fundamental que entienda cómo puede beneficiarle la Exclusión de Vivienda en el Extranjero. Tanto si ya está familiarizado con la Exclusión de Ingresos de Trabajo en el Extranjero como si está explorando todas las opciones de ahorro fiscal disponibles, puede que haya más formas de reducir su carga fiscal en EE.UU. de las que cree.
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