El Informe de Información de Propiedad Beneficiaria (BOIR) es un nuevo requisito de presentación esencial bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), diseñada para combatir los delitos financieros y aumentar la transparencia en las prácticas empresariales de los Estados Unidos. Aunque este avance mejora la rendición de cuentas, también introduce requisitos de cumplimiento críticos para muchas empresas.
Como abogada fiscal, he ayudado a numerosos clientes a navegar las complejidades de este tipo de obligaciones de presentación. En este blog, explicaré quién debe presentar el BOIR, qué información se requiere y cuáles son las sanciones por incumplimiento, para que estés preparado. Si necesitas orientación personalizada, podemos agendar una consulta en línea.
¿Qué es el BOIR?
El BOIR es un informe requerido por la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN). Obliga a las empresas a proporcionar información sobre sus propietarios beneficiarios, definidos como individuos que:
1. Ejercen un control sustancial sobre la entidad, o
2. Poseen o controlan al menos el 25 % del capital de la empresa.
El objetivo de este informe es prevenir el uso indebido de empresas fantasmas anónimas para el lavado de dinero, la evasión fiscal y otras actividades ilícitas.
¿Quién debe presentar el BOIR?
El BOIR aplica a:
- Entidades nacionales, como corporaciones, LLCs y otras creadas a través de registros estatales o tribales.
- Entidades extranjeras registradas para hacer negocios en los Estados Unidos.
Exenciones:
Algunas entidades están exentas de la presentación, incluyendo:
- Empresas que cotizan en bolsa
- Bancos y cooperativas de crédito
- Compañías de inversión y aseguradoras
- Grandes empresas operativas con:
- Más de 20 empleados
- Ingresos brutos superiores a 5 millones de dólares
- Una presencia física en los Estados Unidos
- Las organizaciones sin fines de lucro también están exentas.
Información requerida para el BOIR
1. Para los propietarios beneficiarios:
- Nombre legal completo
- Fecha de nacimiento
- Dirección residencial
- Un identificador único (por ejemplo, número de pasaporte o licencia de conducir)
2. Para la empresa:
- Nombre legal
- Dirección
- Número de identificación fiscal (TIN) o equivalente
Plazos de presentación
Los plazos dependen de cuándo se creó o registró la entidad:
- Entidades formadas antes del 1 de enero de 2024: deben presentar el BOIR antes del 1 de enero de 2025.
- Entidades formadas a partir del 1 de enero de 2024: deben presentar el BOIR dentro de los 30 días posteriores a su formación o registro.
¿Dónde se presenta?
El BOIR debe presentarse electrónicamente a través del Sistema de Informes de Información de Propiedad Beneficiaria (BOI) de FinCEN. Este sistema es seguro, fácil de usar y gratuito. Para más detalles, visita el sitio web de FinCEN.
Sanciones por incumplimiento
El incumplimiento de los requisitos del BOIR conlleva consecuencias significativas:
- Multas civiles: Hasta 500 dólares por día mientras dure la infracción.
- Multas penales: Hasta 10,000 dólares y/o hasta 2 años de prisión por violaciones intencionales o por proporcionar información falsa.
Estas sanciones resaltan la importancia de presentar informes precisos y a tiempo.
¿Necesitas ayuda?
Cumplir con los requisitos del BOIR puede ser complejo, especialmente al determinar quién califica como propietario beneficiario y al garantizar que la información sea precisa. Con años de experiencia ayudando a empresas a cumplir con normativas fiscales en los Estados Unidos y a nivel internacional, puedo ofrecerte orientación clara adaptada a tus necesidades.
Si tienes dudas sobre el BOIR o cómo se aplica a tu empresa, estoy aquí para ayudarte. Podemos revisar tu situación específica y garantizar que el proceso se maneje de forma correcta y sin complicaciones.
Agenda una consulta
Cumplir con los requisitos del BOIR requiere atención cuidadosa a los detalles. Si necesitas ayuda para identificar a los propietarios beneficiarios, preparar la información requerida o manejar cualquier otro aspecto del informe, no dudes en contactarme.
Agenda una consulta para asegurarnos de que tu empresa cumpla con la normativa y evite sanciones innecesarias. Estoy aquí para acompañarte en cada paso del camino.
