Informes FATCA

La Ley de Cumplimiento de Impuestos de Cuentas en el Extranjero (FATCA) constituye una parte esencial de los esfuerzos de los Estados Unidos por combatir la evasión fiscal por parte de las personas estadounidenses que tienen cuentas y otros activos financieros en el extranjero. En primer lugar, debe saber que si no está obligado a presentar una declaración de impuestos, no necesita presentar el Formulario 8938.

Según la ley FATCA, ciertos contribuyentes estadounidenses que tienen activos financieros fuera de los Estados Unidos deben declarar esos activos al IRS en el Formulario 8938, Declaración de Activos Financieros Extranjeros Especificados. El requisito de presentar e informar en virtud de la ley FATCA es adicional a la presentación de la FBAR en el formulario 114 de la FinCEN. El FBAR se presenta al tesoro de los Estados Unidos mientras que el formulario 8938 de FATCA se presenta al IRS. Por eso el Formulario 8938 debe presentarse en el momento de la declaración normal de impuestos, incluyendo las extensiones. Sin embargo, la presentación del Formulario 8938 no lo exime del requisito de presentar el FBAR. Si se le exige presentar el Formulario 8938, lo más probable es que sus bienes caigan dentro de los requisitos de presentación del FBAR, especialmente si la mayoría de sus bienes son cuentas financieras.

La FBAR también exigirá a ciertas instituciones financieras extranjeras que comuniquen directamente al IRS información sobre las cuentas financieras de los contribuyentes estadounidenses o de entidades extranjeras en las que los contribuyentes estadounidenses tengan un interés sustancial de propiedad. Entre las instituciones informantes figurarán bancos y otras instituciones financieras, como entidades de inversión, corredores y determinadas compañías de seguros. Algunas entidades extranjeras no financieras también tendrán que informar sobre algunos de sus propietarios estadounidenses.

Existen graves sanciones por no informar sobre estos activos financieros. Si usted debe presentar el Formulario 8938 y no lo hace, puede estar sujeto a sanciones:

• Una multa de 10.000 dólares por no presentar la solicitud
• Una pena adicional de hasta 50.000 dólares por no presentar la solicitud después de la notificación del IRS, y
• Una penalización del 40% por una subestimación de impuestos atribuible a los activos no revelados

Sin embargo, si se demuestra que cualquier falta de declaración se debe a una causa razonable y no a una negligencia intencional, no se impondrá ninguna sanción por no presentar el Formulario 8938. La causa razonable se determina caso por caso, teniendo en cuenta todos los hechos y circunstancias pertinentes de su caso.

Por estas razones, es inminente, que los requisitos y cada parte del reporte de la FATCA en el Formulario 8938 se cumplan correctamente. Al considerar qué experto contratar para estos servicios, tenga en cuenta que en estos asuntos hasta el más mínimo error puede resultar costoso y convertirse en graves consecuencias para el contribuyente. Muchas empresas y compañías ofrecen presentaciones automáticas con sistemas operativos que no necesariamente tienen en cuenta sus circunstancias personales específicas.

Contratar a un abogado con licencia que se especialice en el derecho fiscal de los expatriados es una de las mejores inversiones que puede hacer para asegurarse de que cumple legalmente con todas las leyes y requisitos pertinentes de los EE.UU. y, lo que es más importante, sólo los abogados con licencia pueden proteger sus conversaciones y documentación bajo Confidencialidad, porque están protegidos por el privilegio abogado-cliente. Como abogada licenciada, Alexandra Sabalier, Esq. está bien versada en las normas y leyes de procedimiento y de impuestos sustantivos necesarios para representar con éxito a los clientes involucrados en los procedimientos de presentación de impuestos del IRS, y el cumplimiento de la FATCA.

Así que no espere más y empiece su proceso hoy con una Consulta Legal Inicial GRATUITA para discutir su caso, y estudiar sus opciones para cumplir con la ley FATCA.