Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBARs)

Como se establece en la Ley de Secreto Bancario, todos los años debe informar al Departamento del Tesoro sobre las cuentas financieras extranjeras que se le exigen, como cuentas bancarias, cuentas de corretaje y fondos de inversión, presentando un Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras (FBAR) en el formulario 114 de la FinCEN, y mantener registros de esas cuentas.

Muchos expatriados estadounidenses se preguntan cómo sabrá el gobierno de EE.UU. si no se informa sobre ciertos activos financieros extranjeros. La respuesta es que, en respuesta a la Ley de cumplimiento de los impuestos sobre las cuentas en el extranjero, los Estados Unidos han concertado acuerdos internacionales de intercambio de información con 39 países y se encuentran en las últimas etapas de finalización de acuerdos de intercambio de información con otros 62 países. En virtud de esos acuerdos de intercambio de información, todas las instituciones financieras extranjeras participantes están obligadas a comunicar al Gobierno de los Estados Unidos los detalles de las cuentas que mantienen los ciudadanos estadounidenses en países extranjeros.

Las instituciones financieras extranjeras participantes comparten una amplia información sobre las cuentas bancarias extranjeras que tienen los ciudadanos estadounidenses en los Estados Unidos, entre otras cosas:

• Nombre(s) de cada cuenta bancaria;
• Números de Seguro Social o TIN (Números de Identificación Fiscal) de los titulares de las cuentas;
• números de cuenta;
• Saldos (tanto el saldo alto como el saldo de fin de año);
• y todo dividendo bruto, pago de intereses o cualquier otro crédito financiero aplicado a cada cuenta financiera extranjera

Cómo funciona el proceso de presentación:

Las FBARS se presentan a través del formulario FinCEN 114 y sólo se pueden presentar en línea, pero si desea presentar su FBAR en papel, el abogado Sabalier puede proporcionarle la orientación jurídica que necesita para solicitar y que se le conceda esta excepción. La presentación de la FBAR no tiene nada que ver con su declaración de impuestos de expatriados de EE.UU., las FBAR se presentan al Departamento del Tesoro.

¿Cuál es la fecha de vencimiento?

Las FBAR se deben presentar periódicamente el 15 de abril de cada año, pero puede recibir automáticamente una extensión para presentarlas antes del 15 de octubre. No puede solicitar una extensión para presentar el formulario FinCEN 114 (FBAR) después de esta fecha. Por lo tanto, es imperativo que tome medidas inmediatamente para cumplir con este deber legal de presentar el formulario anualmente antes de la fecha límite.

Usted puede estar sujeto a sanciones monetarias civiles y/o penales por informar a la FBAR y/o por violaciones del mantenimiento de registros. La imposición de las sanciones depende de los hechos y circunstancias. Pero en todos los casos, las penalidades por no presentar el FBARS pueden ser serias y severas.

Comience su proceso para cumplir con las normas hoy mismo, y evite meterse en problemas y asuntos no deseados con el gobierno de los EE.UU., el IRS y el Departamento del Tesoro. Contacte a la licenciada y experimentada abogada de impuestos internacionales Alexandra Sabalier para una consulta legal.